Curso Avanzado de Blindaje Fiscal 2025

Requisitos de deducibilidad

• Condiciones generales y específicas para ser gasto deducible.
• Criterios jurisprudenciales relevantes.

Intereses de deudas y primas de seguros

• Reglas para deducir intereses según tipo de deuda.
• Tratamiento de primas de seguros y su sustento.

Pérdidas extraordinarias y cobranza dudosa

• Provisión y castigo de cobranza dudosa.
• Pérdidas extraordinarias en el valor de los activos.

Depreciación, amortización y deterioro

• Depreciación y amortización: políticas aceptadas.
• Costo computable y deterioro de valor.

Remuneraciones y valor de mercado

• Remuneraciones de trabajadores y socios.
• Valor de mercado y evidencias de soporte.

Penalidades y gastos preoperativos

• Tratamiento tributario de penalidades contractuales.
• Deducibilidad de gastos preoperativos.

Existencias, mermas y desmedros

• Costeo de existencias y deterioro de valor.
• Mermas y desmedros: requisitos y documentación.

Gastos de ejercicios anteriores y gastos limitados

• Reconocimiento de gastos de ejercicios anteriores.
• Gastos limitados: viajes, movilidad, vehículos, representación, publicidad, donaciones y dietas.

Gastos de personal

• Salarios, seguros y capacitación.
• Recreación, bonificaciones, participaciones y cese.

Arrastre de pérdidas tributarias

• Requisitos y condiciones para el arrastre.
• Límites y plazos de compensación.

Sujetos sin Capacidad Operativa

• Identificación de operaciones con sujetos sin capacidad operativa.
• Estrategias de mitigación y evidencia requerida.

Norma Antielusiva del Código Tributario

• Alcances y supuestos de aplicación.
• Enfoque preventivo y criterios recientes.

No domiciliados y paraísos fiscales

• Transacciones con sujetos no domiciliados.
• Riesgos en operaciones con paraísos fiscales.

Vinculadas y Precios de Transferencia

• Operaciones con empresas vinculadas.
• Aspectos clave de precios de transferencia.

Políticas del cierre y papeles de trabajo

• Plantillas y conciliaciones contable-tributarias.
• Checklist de políticas y controles internos.

Checklist de evidencia y trazabilidad

• Matriz de evidencias por componente.
• Rutas de verificación y archivo.

Guía de respuestas a requerimientos

• Estructura de respuesta técnica y anexos.
• Buenas prácticas en comunicaciones formales.